国が個人向けに発行する、少額から買える国債です。国にお金を貸して、決まった利子を受け取り、満期にお金が戻ってきます。発行元が国なので安全性が高く、一定期間たてば途中で換金できる仕組みもあります。国が相手の、手堅い貯蓄のような投資と捉えるとよいです。投資が初めての人でも扱いやすい商品として用意されています。
個人向け国債
3級からFP3級から出てくる用語です。2級・1級でも必要になります。
3種類と基本スペック
個人向け国債には変動金利型10年満期・固定金利型5年満期・固定金利型3年満期の3種類があり、いずれも毎月発行されます。
3種類の金利タイプは、変動10年と固定5年・固定3年で分かれます。
- ・変動10年：金利タイプは変動
- ・固定5年・固定3年：金利タイプは固定
共通の基本スペックは次のとおりです。
- ・購入単位は額面1万円以上1万円単位
- ・購入できるのは個人のみ（法人・外国人投資家は購入できない）
- ・利子は年2回・半年ごとに支払われる（3種類とも共通）
適用利率と下限金利
適用利率には下限（最低保証）金利が設けられており、年0.05％を下回ることはありません。変動10年・固定5年・固定3年のいずれも共通です。
変動10年の適用利率は基準金利×0.66で計算されます。市場金利が下がっても、年0.05％は保証されます。
ここからFP2級で覚える範囲
中途換金と元本割れしない仕組み2級からひらく ▼
個人向け国債は、発行から1年を経過すればいつでも中途換金できます（発行後1年間は原則換金できません）。
中途換金の際は、直前2回分の各利子相当額（税引前）×0.79685が中途換金調整額として差し引かれます。
計算例：直前2回分の各利子（税引前）がいずれも4,000円のとき。
- ・4,000円×2回＝8,000円
- ・8,000円×0.79685＝6,374.8円 → 6,375円（円未満四捨五入）
中途換金しても国が額面100円で買い取るため、市場金利が上がっていても元本割れしないのが、市場で売却する一般の利付国債との大きな違いです。
⚠️ 試験のひっかけポイント
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中途換金を「発行から6ヵ月経過でできる」「2年経過後」と出たら誤り。正しくは発行から1年経過後
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金利タイプの入替えに注意。「固定10年・変動5年」は存在しない。正しくは変動10年・固定5年・固定3年
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下限金利を「0.5％」「0.01％」など桁ずらしで出したら誤り。正しくは年0.05％（3種類共通）
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中途換金調整額を「直前1回分」で計算させたら誤り。対象は直前2回分の各利子相当額（税引前）×0.79685
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「法人や外国人投資家も購入できる」は誤り。購入できるのは個人のみ
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「購入後いつでも中途換金でき元本割れの心配が一切ない」は、換金時期の点で誤り。1年間は換金不可（元本割れしない点自体は正しい）
内容の確認情報
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