生命保険の代表的な3つの型です。
- ・定期保険：決まった期間だけ保障する掛け捨て型
- ・終身保険：一生涯、保障が続く型
- ・養老保険：保障と貯蓄を兼ね、満期保険金を受け取れる型
保障期間と満期保険金の有無で区別します。
表：定期・終身・養老保険の比較（保障・満期金・保険料）
生命保険の種類(定期・終身・養老)
3級からFP3級から出てくる用語です。2級・1級でも必要になります。
3つの基本型の特徴
表：定期・終身・養老保険の比較（保障期間・満期金・解約返戻金）
- ・定期保険は満期保険金がない掛け捨て型。「死亡でも満期でも同額」と出たら、それは養老保険の説明です
- ・終身保険はいつ死亡しても保険金が支払われるため保険料は定期より割高。早期解約では解約返戻金が払込保険料を下回ることがあります
- ・養老保険は生死混合保険で、高度障害保険金（死亡保険金と同額）が支払われると契約は終了し、満期保険金との二重取りはできません
定期保険のバリエーション
定期保険には保険金額の動き方で種類があります。共通の急所は、変わるのは保険金額であり、保険料は全期間一定という点です。
- ・平準定期保険：保険金額が一定
- ・逓増定期保険：保険金額が増えていく。在任期間に応じて増える役員の死亡退職金準備に向く
- ・逓減定期保険：保険金額が減っていく。子の成長とともに減る必要保障額に合致し、割安な保険料で遺族保障を準備できる
- ・収入保障保険：死亡後、年金形式で分割受取り。受取総額は経過とともに逓減。一時金でも受け取れるが、将来分を割り引くため一時金は年金形式の受取総額より少なくなる
逓減定期保険で減るのは保険料ではなく、保険金額です。
終身保険のバリエーションと保険料のルール
- ・低解約返戻金型終身保険：保険料払込期間中だけ解約返戻金を通常の7割程度に抑え、その分保険料が割安。払込満了後は通常の終身保険と同水準に回復します。払込期間中の解約は大きく元本割れする点に注意
- ・更新型の定期保険特約：更新時の告知・診査は不要（健康状態が悪化していても更新可）ですが、保険料は更新時の年齢・料率で再計算され上がります。改めて告知・診査が必要なのは契約転換
- ・払込方法：他の条件が同じなら終身払込のほうが有期払込より1回あたりの保険料は安い
- ・男女差：死亡保障の終身保険は女性のほうが安く、生存保障の終身年金は女性のほうが高い（長生きするほど年金を長く払うため）。団体信用生命保険には年齢・性別による保険料差がありません
ここからFP2級で覚える範囲
法人契約の保険と税務2級からひらく ▼
総合福祉団体定期保険は、死亡退職金等の財源準備のための保険期間1年（毎年更新）の定期保険で、被保険者の同意が必要・保険料は全額法人負担です。主契約の受取人は原則被保険者の遺族、ヒューマン・ヴァリュー特約の受取人は法人に限定。定期保険なので生存退職（定年退職金）には備えられません。従業員が任意加入・自己負担するのは団体定期保険（Bグループ保険）です。
保険料の経理処理の大原則は「法人にお金が返る保険＝資産計上／返らない掛け捨て＝損金算入」。受取人が法人の終身保険・養老保険は全額資産計上です。定期保険は最高解約返戻率で扱いが変わります。
表：定期保険の最高解約返戻率別経理処理（85％以下・当初4割期間）
⚠️ 試験のひっかけポイント
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逓増・逓減定期保険で変わるのは保険金額（金）。「保険料が増える／減る」と出たら誤り（保険料は全期間一定）
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更新型の定期保険特約は「更新時に告知が必要」も「更新後も保険料は変わらない」も誤り。告知不要だが保険料は更新時の年齢で再計算されて上がる
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低解約返戻金型終身保険は「保険期間を通じて返戻金が低い」「保険料は割高」と出たら誤り。低いのは払込期間中だけで、その分割安。払込満了後は通常水準に回復する
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養老保険で「高度障害保険金を受け取った後も契約は継続し満期保険金も受け取れる」は誤り。支払いで契約は終了。死亡保険金と満期保険金は同額（半額ではない）
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「終身保険も終身年金も女性のほうが保険料が高い」は誤り。死亡保障は女性が安く、終身年金は女性が高いと逆転する
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法人受取の終身保険の保険料を「全額損金算入」は誤り。全額資産計上。定期保険の資産計上割合は返戻率50％超70％以下＝40％、70％超85％以下＝60％の入替えに注意
内容の確認情報
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