生命保険料の仕組み

生命保険の保険料は、予定死亡率・予定利率・予定事業費率の3つの予定基礎率に基づいて算定され、使い道で純保険料と付加保険料に分かれます。

表：生命保険料の内訳（純保険料・付加保険料の使い道と予定基礎率）

「純＝死亡率・利率／付加＝事業費率」の対応が頻出です。予定事業費率は付加保険料だけの計算要素で、純保険料の計算には使いません。

予定率と保険料の関係は、丸暗記せず理屈で判定します（死亡保険の場合）。

表：予定基礎率の上昇が死亡保険の保険料に与える影響

ただし終身年金保険（生存保険）では予定死亡率が引き下げられる（長寿化）と保険料は高くなる点に注意します。長く年金を払う想定になるためで、死亡保険とは逆方向に効きます。

実際の結果が予定より良かったときに生じる利益を剰余金といい、3つの源泉（3利源）があります。

表：剰余金の3利源（死差益・利差益・費差益の発生要因）

3利源は3つの予定基礎率と1対1で対応します。剰余金を契約者に分配したものが配当金で、無配当保険は有配当保険より保険料が安くなります。