企業が銀行などからお金を借りるときの契約のしかたの種類です。何を差し入れて借りるか・どのくらいの期間借りるかで、主に次の4つに分かれます。
表：金融機関からの借入方法の比較（しくみ・主な期間/用途）
「何を差し入れるか（証書か手形か）」と「長期か短期か」の組み合わせを入れ替えるひっかけが定番です。
金融機関からの借入方法
2級からFP2級から出てくる用語です。3級では覚えなくて大丈夫です。
証書貸付と手形貸付の対比2級からひらく ▼
2つの違いは「差し入れる書類」と「期間」です。
- ・証書貸付…金銭消費貸借契約証書（借用証書）を金融機関に差し入れて融資を受ける方法。返済期間が1年を超える長期の借入れ（設備資金など）に多く使われます。
- ・手形貸付…借主が金融機関あてに約束手形を振り出して融資を受ける方法。1年以内の短期の運転資金の調達に使われます。
試験では「証書貸付は約束手形を差し入れる」「手形貸付は長期の設備資金向け」のように、書類と期間を入れ替えた誤りの肢がよく出ます。
当座貸越のしくみ2級からひらく ▼
当座貸越は、金融機関とあらかじめ契約した極度額（借入れの上限）の範囲内であれば、いつでも借入れと返済を繰り返せる借入方法です。
借りるたびに個別の審査・契約をやり直す必要がなく、資金繰りの調整に向いています。カードローンやクレジットカードのキャッシング枠と同じ発想の、企業版とイメージすると覚えやすい方法です。
手形割引（受取手形の資金化）2級からひらく ▼
手形割引は、商取引で受け取った約束手形を、支払期日の前に金融機関へ裏書譲渡して買い取ってもらう資金化の方法です。期日までの利息相当額（割引料）が差し引かれるため、受取額は額面より少なくなります。
自社が手形を振り出して借りる手形貸付とは逆向きの取引（受け取った手形を現金化する）である点が混同ポイントです。
割り引いた手形が不渡りになった場合、割引を依頼した企業は買戻し義務を負います。紙の手形に代わり、電子記録債権（でんさい）の割引も同様のしくみで利用されています。
⚠️ 試験のひっかけポイント
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「証書貸付は約束手形を金融機関に差し入れて融資を受ける方法」は誤り。手形を使うのは手形貸付で、証書貸付は借入契約書（借用証書）を差し入れる
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「手形貸付は設備資金など長期の資金調達に利用される」は誤り。手形貸付は1年以内の短期の運転資金向けで、長期は証書貸付
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「手形割引は支払期日後に額面どおりの金額で資金化する」は誤り。期日前に譲渡し、割引料が差し引かれるため受取額は額面より少ない
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「当座貸越は借入れのつど金融機関と契約を結び直す必要がある」は誤り。極度額の範囲内ならいつでも借入れ・返済を繰り返せる
内容の確認情報
主な一次資料・確認先
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