人身傷害補償保険

人身傷害補償保険は、似た自動車保険と補償の対象や支払方式が違います。

表：人身傷害補償保険・搭乗者傷害保険・対人賠償保険の対象と支払方式

被害者が相手から回収できない自己過失分まで先に補い、後で保険会社が相手方に責任がある範囲で求償することで、被保険者の生活再建を早めます。

人身傷害補償保険の特徴は、過失割合の影響を受けずに実損が支払われる点です。

• ・単独事故（自損事故）も補償対象です。電柱への衝突など相手がいない事故でも、保険金額の範囲内で実際の損害が支払われます
• ・相手が無保険の場合でも、自分の保険会社から損害額を受け取れます
• ・補償範囲には、契約自動車に搭乗中の事故に限る型と、歩行中や他の車に搭乗中の自動車事故まで広げる型があります

治療費・休業損害・精神的損害などを、約款の基準で計算した実損額として受け取ります。

受け取った保険金の税務は、性質で区別します。

• ・ケガで受け取る保険金は、心身の損害に対するものとして非課税です
• ・死亡保険金のうち相手方の過失割合に相当する部分は、損害賠償金と同じ性質のため、所得税・相続税とも課税されません
• ・死亡保険金のうち被保険者自身の過失割合に相当する部分は、相続税の課税対象（みなし相続財産の生命保険金等）になります

「人身傷害の死亡保険金は全額課税」「全額非課税」のどちらの言い切りも誤りです。