外貨預金などで円と外貨を交換するときに使う、銀行が示す為替レートです。名前は銀行から見た「売る・買う」で決まります。
- ・TTS …銀行が外貨を売るレート。顧客が円を外貨に換える（預け入れる）ときに使う。
- ・TTB …銀行が外貨を買うレート。顧客が外貨を円に戻すときに使う。
- ・基準となる仲値（TTM）に手数料を上乗せ・差し引きして決まり、TTSとTTBの差が銀行の為替手数料になる。
「預け入れ（Start）はS＝TTS、円に戻す（Back）はB＝TTB」と覚えると、どちらを使うか迷いません。
TTS・TTB（為替手数料）
3級からFP3級から出てくる用語です。2級・1級でも必要になります。
どちらのレートを使う？（TTS・TTM・TTB）
S＝Sell・B＝Buyは銀行が主語です。
銀行が外貨を売る（＝顧客は外貨を買う）のがTTS、銀行が外貨を買う（＝顧客は外貨を売る）のがTTBです。
表：TTS・TTM・TTBの意味と円⇄外貨の適用場面
覚え方は「Start（預入れ）はS、Back（円に戻す）はB」。TTSは仲値より高く、TTBは仲値より安く設定され、TTS＞TTM＞TTBの関係になります。このTTSとTTBの差（スプレッド）が金融機関の為替手数料です。
円ベースの利回り・為替差益の計算手順
外貨預金の計算は「預入れはTTS、払戻しはTTB」の一手順だけで、TTM（仲値）はダミーです。
計算例（為替差益）：
預入時TTS140.00円で10,000米ドルを預け入れ、満期時TTB145.00円で円に戻す。 1. 払込円貨 ＝ 10,000ドル × TTS140.00円 ＝ 1,400,000円 2. 受取円貨 ＝ 10,000ドル × TTB145.00円 ＝ 1,450,000円 3. 為替差益 ＝ 1,450,000 − 1,400,000 ＝ 50,000円
計算例（円ベース利回り）：
TTS150.00円で10,000ドルを年利2.0％の1年定期に預け、満期時TTB149.00円で円に戻す。 投資額 ＝ 10,000 × 150.00 ＝ 1,500,000円 満期ドル元利金 ＝ 10,000 × 1.02 ＝ 10,200ドル 受取額 ＝ 10,200 × 149.00 ＝ 1,519,800円 利回り ＝ 19,800 ÷ 1,500,000 × 100 ＝ 1.32％ 外貨ベースの2.0％でも、為替手数料の分だけ円ベースでは目減りします。
⚠️ 試験のひっかけポイント
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レートの取り違えが最頻出。円→外貨（預入）はTTS、外貨→円（払戻）はTTB。逆に使わせる誤答が定番で、TTM（仲値）は計算に使わないダミー
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「TTSとTTBは仲値（TTM）と常に一致する」は誤り。仲値に手数料を加減したものなので一致しない（TTS＞TTM＞TTB）
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「顧客が外貨を買う際のTTSは、外貨を売る際のTTBより低い」は誤り。TTSはTTBより高い
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為替差益の所得区分のすり替えに注意。予約なしは雑所得・総合課税、予約ありは利息と一体で源泉分離課税
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「外貨預金は預金保険制度で保護される」は誤り。外貨預金は預金保険制度の対象外
内容の確認情報
主な一次資料・確認先
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